Офшоры

Что такое деофшоризация

Экономия на налогах, посредством использования офшоров, безусловно положительный фактор для отдельно взятого предпринимателя, но если рассматривать этот вопрос с точки зрения государства в целом, то офшоры (если конечно они находятся не на его территории) приносят гораздо больше вреда чем пользы.

Во-первых, с их помощью из под налогообложения страны выводятся огромные суммы денег, которые, при иных обстоятельствах, пошли бы на пополнение государственного бюджета. А во-вторых, офшоры, благодаря возможности обеспечения анонимности конечного бенефициара, могут использоваться в теневой экономике, для финансирования криминальных структур или финансирования терроризма.

В связи с этим, правительство нашей страны активно проводит политику деофшоризации, основными целями которой являются:

1. Повышение собираемости налогов;
2. Противодействие отмыванию криминальных денег;
3. Внесение ясности в вопросе о реальных собственниках предприятий.

Термин деофшоризация появился в нашей стране с подачи В.В.Путина, который ещё в 2011 году заострил внимание на этой ситуации. В декабре 2012 года президент поручил правительству страны разработать систему мер и законопроектов направленных на деофшоризацию экономики страны

В результате были предприняты следующие шаги:

В декабре 2012 года президент поручил правительству страны разработать систему мер и законопроектов направленных на деофшоризацию экономики страны. В результате были предприняты следующие шаги:

• В марте 2014 года увидел свет первый законопроект направленный на борьбу с офшорами;
• С начала 2015 года в силу вступил закон «О налогообложении прибыли контролируемых иностранных компаний и доходов иностранных организаций» (№376-ФЗ);
• Начиная с 1 апреля 2015 года всех участвующих в офшорах россиян (за исключением тех, кто держит офшор через траст или номиналов) обязали раскрыть этот факт налоговой;
• В ноябре 2017 года был принят закон №340-ФЗ предусматривающий обмен информацией с иностранными государствами.

Результатом принятых мер стало сокращение количества российских компаний с совладельцами из офшорных зон. Кроме этого, владельцы крупного бизнеса стали отказываться от прежних офшорных схем, переводя свои дочерние компании из офшора в РФ. Значительно уменьшились выручка (в 4раза**) и активы (в 3 раза**) компаний имеющих совладельцев в офшорах.

** По данным ФНС, за период с 2013 по 2015 годы.

Вы можете поделиться этой статьёй на своей странице в соцсетях:

Словарь трейдера

olegas ›

Торгую га финансовых рынках с 2008 года. Сначала это был FOREX, затем фондовая биржа. Сначала занимался преимущественно трейдингом (краткосрочными спекуляциями на валютных рынках), но сейчас все больше склоняюсь к долгосрочным инвестициям на фондовом рынке. Хотя иногда, дабы не терять форму и держать себя в тонусе, балуюсь спекуляциями на срочном рынке (фьючерсы, опционы). Пишу статьи на сайт ради удовольствия.

Что такое оффшор простыми словами?

Термин «оффшор» происходит от английского offshore – «вне берега». Перевод хорошо отображает сущность термина: компании открываются «вне берега», т.е. фактически выводятся на острова. Такое положение позволяет компаниям укрываться от надзорных органов своих стран и одновременно уходить от уплаты налогов.

Таким образом, оффшор – это специальная юрисдикция, создаваемая, в основном, на территории карликовых островных государств с целью оптимизации налогообложения.

Другие особенности оффшорных зон:

• отсутствие необходимости сдавать отчетность и подтверждать реальность ведения деятельности;
• возможность назначения номинальных директоров и учредителей для сокрытия имен реальных владельцев компании;
• простота регистрации компании – никаких вопросов и минимум документов;
• возможность уйти от ответственности в своей родной стране.

Поэтому, с одной стороны, в оффшорах часто регистрируются как солидные международные корпорации, которые используют подобные зоны для снижения налогового бремени и, следовательно, повышения дохода, так и фирмы-однодневки, созданные исключительно для отмывания средств или мошеннических действий в отношении своих клиентов.

Обычно в оффшорах регистрируются фирмы, работающие в сферах финансов и консалтинга, т.е. не имеющие реального товарооборота, а оказывающие услуги. Но некоторые экспортеры и импортеры регистрируют своих дочек в оффшорах с целью экономии на пошлинах при вводе / вывозе товара и оборудования.

Почему оффшор – это выгодно?

1. Основное преимущество оффшоров – возможность упростить систему налоговых вычетов для своего предприятия или вовсе уйти от этого.
2. Еще одна причина, для некоторых более важная, чем первая, — конфиденциальность данных о владельце бизнеса.
3. Чтобы зарегистрировать свою фирму в оффшоре не требуется много платить.
4. Процесс оформления займет всего день, а если вы купите готовое решение – можно справиться даже за несколько часов!

5. Не забывайте, что регистрация в оффшорах для российских предпринимателей – это возможность получить имидж иностранной фирмы.

   А, как известно, это дает много приятных бонусов.

6. Вы принимаете на номинальное место директора своей фирмы в оффшоре другого человека и можете спокойно увеличить дистанцию между собой и бизнесом.

7. Нестабильность банков – особенно актуальная тема на данный момент.

   Один за другим они лишаются лицензии или объявляют себя банкротами.

   Фирма в оффшорах позволяет открывать счета в любой точке мира.

Что такое оффшоры простым языком?

Понятие оффшоров – многозначное. Связано это с тем, что данное название дают сразу двум вещам.

Первая из них – это страны и юрисдикции. Их зачастую упоминают в контексте «чёрный список оффшоров ФНС» или как страны с выгодным налоговым режимом. По сути, основная причина пристального внимания к оффшорам состоит именно в том, что они на законной основе предлагают определённые налоговые льготы бизнесу и физическим лицам.

Если зарегистрировать компанию в классической оффшорной юрисдикции (Невис, БВО), то все доходы, полученные компанией не облагаются корпоративным налогом.

Чем-то похожи на оффшоры и так называемые мидшоры, например, Сингапур или Гонконг, с территориальным принципом налогообложения: при определённых условиях вы можете не платить налог на корпоративный доход, если доходы получены за пределами страны. По этому признаку территориального налогообложения Панама тоже скорее мидшор, чем классический оффшор.

В оффшорах законодательство, регулирующее деятельность бизнеса, в среднем проще и понятнее, чем в других странах. Это одна из причин, почему международный бизнес оффшорами активно пользуется: вести отчётность и бухгалтерию гораздо проще, чем в развитых странах.

При этом сразу отмечаем, что несмотря на сложившийся миф об отсутствии требований к ведению бухгалтерии, в оффшорных зонах или налоговых гаванях, как их иногда называют, требуется вести отчётность в обязательном порядке. Не всегда требуются подавать её на проверку или проходит аудит, но отчётность должна быть.

Вторая вещь, которую называют оффшорами, как Вы уже догадались — это непосредственно компании, которые зарегистрированы в оффшорной зоне. Оффшорная компания – компания, которая создана и работает по правилам и законам классической оффшорной юрисдикции. В большинстве случаев подобным компаниям запрещено вести свою деятельность на территории самой юрисдикции – только за её пределами.

Оффшорная компания
Бесплатная консультация

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

подбор подходящей юрисдикции исходя из вида деятельности,
предпочитаемого налогового режима,
структуры компании и т.д.

Ответы на часто задаваемые вопросы по оффшорам (FAQ)

При открытии бизнеса в оффшорной зоне очень часто у начинающих предпринимателей и директоров компаний возникает ряд затруднений. Ниже приводятся ответы на самые актуальные вопросы.

Вопрос №1. Как открыть (зарегистрировать) оффшорную компанию?

Основная масса российских организаций, которые желают оптимизировать свой бизнес при помощи оффшоров, пользуются услугами посредников.

В этом случае юридическое лицо экономит время и заключает юридически правомерный договор, соблюдая законодательство страны. Данная посредническая услуга является платной.

При самостоятельной регистрации заинтересованное лицо получает от юрисдикции информацию обо всем перечне требуемых документов и условиях оферты.

Вопрос 2. Где и как купить «готовый оффшор»?

При покупке «готового оффшора» необходимо пользоваться услугами надежных посредников. От качества их работы и профессионализма зависит дальнейшая эффективность деятельности офшорной компании.

При выборе посредника следует воспользоваться некоторыми рекомендациями:

Наличие опыта работы на рынке и репутация. Солидные опытные компании, как правило, профессионально выполняют свою работу и поддерживают свою репутацию.
Наличие у посредника вариантов предложений в различных оффшорных зонах.

Получение подробной консультации

При выборе оффшорной зоны очень важно получить полную и доступную консультацию об экономических и политических аспектах деятельности в стране и ее законодательных особенностях.

Доверие и конфиденциальность. Посредник должен иметь особый подход к каждому заказчику, сохраняя в тайне информацию о финансовой деятельности компании.

Дополнительные гарантии о надежности посредника при открытии банковского счета

Как правило, квалифицированные посредники предоставляют одновременно услуги по регистрации компании в оффшорах и открытие банковского счета.

Контроль над внесением изменений в «черный список» оффшоров. Для оказания качественных услуг компания-посредник должна быть в курсе о периодически вносимых изменениях в «черный список» оффшорных зон.

Гарантии посредника. Клиент должен получить гарантии от посредника, что предлагаемая оффшорная компания не использовалась ранее и имеет безупречную историю.

Оптимальная рыночная цена на услуги посредника. Стоимость услуг у лидеров посреднического рынка отличается незначительно и обусловлена конъектурой рынка.

Оценка посредников по данным критериям позволит выбрать оптимальный вариант для сотрудничества и тем самым купить подходящий «готовый оффшор».

Вопрос №3. Что означает деоффшоризация — что это такое простыми словами?

В настоящее время существенная доля среднего и крупного бизнеса применяет в хозяйственной деятельности иностранные активы.

Российское руководство заинтересовано в увеличении доходной части бюджета поэтому, проводя политику деофшоризации, снижает количество оффшорных предприятий в отечественном бизнесе.

В современных условиях регистрация компании, при надлежащем выполнении всех процедур, занимает от 3 дней до 3 недель.

Используя услуги уполномоченных организаций, которые регистрируют оффшорные компании, собственнику не обязательно присутствовать лично.

Вопрос №5. Что такое Offshore money?

Вопрос: В сети встречал компанию ООО «Оффшор Мани», которая предлагает выплатить 17 тыс.рублей на мой счет. Это лохотрон? И как эта компания соприкасается с термином оффшора?

Ответ: Данная организация не имеет ничего общего с офшором, обманутым пользователям даже не удалось найти и убедиться в регистрации этой компании. Это очередная схема обмана, т.е. «лохотрон», где Вам предлагают перевести денежные средства на счет, но перед этим необходимо оплатить комиссию.

Сравнения оффшорных зон в мире

Несмотря на все преимущества, порой не так просто зарегистрировать бизнес в оффшорной зоне, ведь перед предпринимателем стоит выбор региона и изучение условий сотрудничества. По территориальной принадлежности оффшоры можно разделить на несколько зон:

• азиатский регион;
• Кипр и Гибралтар;
• Европейские страны;
• страны Карибского бассейна.

В любом случае в каждом отдельном государстве своя специфика регистрации оффшорных компаний, поэтому все те, кто задумался о выводе бизнеса за рубеж, должен внимательно изучить тарифы и условия. Попробуем рассмотреть несколько вариантов тех территорий, которые пользуются особой популярностью среди предпринимателей.

Британские Вингирские острова

Заслуженно территорию данного государства можно назвать налоговой гаванью, ведь на протяжении многих лет острова притягивают к себе внимание предпринимателей со всего мира. Несмотря на небольшую территорию, а она составляет всего 153 кв

километра, для сравнения площадь нашей столицы – 2561 кв. км, на территории государства зарегистрировано более 500000 предприятий.

Бюджет страны более чем на 51% состоит из прибыли за счет регистрации оффшорных предприятий. У данной зоны есть как свои преимущества, так и недостатки. Если говорить о плюсах, то они заключаются в том, что здесь надежная защита и конфиденциальность данных, лояльное законодательство, льготная налоговая политика, и развитая банковская система.

Швейцария

Как ни странно, но Европейское государство также является оффшорной зоной и рассматривается у бизнесменов в качестве надежной защиты своего капитала. Здесь не самые привлекательные условия, но тем не менее, есть некоторые преимущества. Особенность же заключается в том, что, по сути, Швейцария не является оффшорной зоной, здесь для предпринимателей действует налог в размере 12% от прибыли, плюс ко всему за регистрацию придется заплатить порядка 19000 долларов, и, наконец, предприятия освобождаются от предоставления отчетности.

Вместе с тем предприятия, которые зарегистрированы на территории Швейцарии, а их учредители не являются налоговыми резидентами государства, имеют налоговую льготу, то есть, ставка для них составляет 12%, остальные предприниматели будут платить повышенный налог вплоть до 35%. Кроме всего прочего, на налоговые льготы могут рассчитывать только предприятия, 80% операций которых проходит за рубежом.

Мальта

Данное государство притягивает к себе внимание со стороны зарубежных предпринимателей, ведь здесь льготные ставки по налогам действуют абсолютно для любого вида бизнеса. Кстати, что касается налогообложения, то резиденты Мальта вынуждены платить налог на прибыль 35%, а вот зарубежные предприятия уплачивать его поставки всего 5%

Но здесь обязательным условием является то, что на территории страны можно только зарегистрировать бизнес, вести его фактически нельзя. Точнее, можно, но при этом придется платить налог по ставке 35%.

Кроме всего прочего, здесь есть ряд основных требований к предпринимателям, первый из которых – это ведение предпринимательской деятельности за пределами Мальты. Кстати, сумма уставного капитала предприятия должна быть не менее 1250 долларов, ведение и предоставление отчетности обязательное условие. Кроме всего прочего, на территории Мальты у каждого предприятия должны быть один представитель и офис.

На самом деле оффшорных зон много и многие из них имеют схожие условия, для того, чтобы была возможность сравнить несколько самых популярных юрисдикций, приведем сравнительную таблицу.

Наименование оффшорной зоны	Налоговая ставка	Стоимость регистрации	Основные особенности
Гонконг	16,5%	2500$	Необходима финансовая отчетность
Сейшелы	Пошлина 100$	1000$	Отчетность отсутствует
Сингапур	0% Пошлина до 5000$	До 20000$	Отчетности нет
Андорры	От 2 до 10%	От 1,5 до 10 тысяч евро	Отсутствие отчетности и валютного контроля
Доминика	До 5%	От 1500$	Отчетность не требуется, есть возможность получить гражданство
Объединенные арабские эмираты	0%	18900$	Отчетность отсутствует
Люксембург	29%	23200$	Необходима отчетность

Как мир борется с оффшорами

Мировое предубеждение к оффшорам связано не только с налогами. Дело в том, что оффшоринг — это инструмент, который весьма успешно применяют преступные организации и террористы. Политика конфиденциальности позволяет им переводить любые средства, финансировать преступные группировки и теракты, а при необходимости «отмывать» их.

Любят оффшоры и коррупционеры — законодательство родных стран не позволяет им иметь подозрительно большие счета, происхождением средств на которых может заинтересоваться налоговая. Оффшорный счёт на доверенное лицо (или даже на себя) успешно позволяет выводить взятки и использовать их зарубежом.

Несмотря на два таких недостатка оффшоров, большинство правительств не готовы полностью запретить такие компании в своих странах. Это нанесло бы серьёзный ущерб бизнесу и спровоцировало бы поток судебных исков в международные суды. Поэтому борьба пока носит точечный характер и ограничивается составлением рекомендательных списков.

Что такое «офшор»

Первым делом нужно понять что, вообще, такое офшор. В наиболее правильном определении офшор — это страна или территория имеющая особый налоговый режим. Под особым режимом подразумевается либо полное освобождение от налогов, либо серьезные льготы. Дальше мы будем применять термин «офшор» именно в таком понимании. Но нужно помнить, что в народе офшорами часто называют и «офшорные компании«. Тут тоже все просто, это юридическое лицо зарегистрированное в офшорной зоне.

Есть три основных характеристики по которым какую-либо территорию можно считать офшорной, это:— очень льготный налоговый режим

Часто компании вообще освобождаются от уплаты налогов, но не имеют право вести деятельность в стране в которой зарегистрированы;— особое внимание к конфиденциальности. Как правило офшорные юрисдикции вообще не выдают или очень нехотя выдают информацию о компаниях

А все реестры, как правило закрыты. А еще там особо не заморачиваются проверять настоящий директор или нет;— практически полное отсутствие отчетности, имеется ввиду той отчетности которую нужно сдавать в гос органы. Вести учет прихода-ухода денег, как правило надо, но без серьезной необходимости, государство туда лезть не будет.

Я думаю теперь стало понятней почему представители бизнеса, как честного так и не совсем, очень любят сами офшоры и регистрировать свои компании в офшорах. А ещё, я думаю, стало понятно, что искать там информацию — это та ещё заморочка.

Сколько существует оффшоров?

Участвуют они в этой схеме потому, что привлекать в государство деньги иностранных предпринимателей для них выгодно.

Благодаря наличию оффшорных зон страна обеспечивает часть местного населения работой, получает стабильные поступления денег из сторонних источников.

Прибыль оффшоры получают благодаря пошлине фиксированного размера, которая никак не соотносится с результатами работы фирмы.

Потому и налоговую отчетность в оффшорах достаточно сдавать в упрощенной форме, а можно и вовсе обходиться без нее.

Единого точного списка всех оффшоров не существует.

Но некоторые из них часто упоминаются, потому знакомы даже далеким от экономики и бизнеса людям.

Например, Доминиканская Республика, страны Карибского бассейна, Гонконг, Уругвай.

Но немногие в курсе, что оффшорная зона есть даже в России – это Калининградская область, в которой есть возможность налогообложения на льготных условиях.

Разумеется, далеко не всем по душе существование таких зон, как оффшоры.

Потому некоторым офшорам приходится пересматривать свои условия.

Тем не менее, фирмы, которые используют возможность упростить налогообложение через оффшоры, не спешат отказываться от неё.

Еще несколько слов об оффшорах и их выгоде для предпринимателей,

вы услышите в видеоролике:

Как офшоры помогают мотивировать сотрудников?

В 2013 году основатель «Додо Пицца» Фёдор Овчинников написал письмо сотрудникам, в котором пообещал выделить опционы (право на выкуп акций или доли в компании) пяти-шести ключевым менеджерам. Некоторые из них пришли в «Додо Пицца», закрыв собственный бизнес, другие согласились на зарплаты вдвое меньше, чем привыкли.

Чтобы привлечь квалифицированные кадры и компенсировать им потери, Овчинников пообещал выделить каждому по 0,25% компании в виде опциона. На момент написания письма стоимость «Додо Пицца» оценивали в 200 млн рублей. После консультаций с юристами Овчинников решил, что «единственный работающий вариант для маленького предприятия — создать офшор».

Фото: Karolis Kavolelis / Shutterstock

«Согласно российскому законодательству, компания, зарегистрированная как ООО, не может выпускать или приобретать на собственный баланс казначейские доли (то есть доли, принадлежащие самой компании). Для АО ограничены размер и сроки пребывания таких акций на балансе компании. Поэтому российские компании реализуют опционные программы через сложные механизмы с привлечением корпоративного договора», — рассказывает Александр Гармаев, руководитель группы корпоративных проектов юридической фирмы Vegas Lex.

Эксперт отмечает, что в одних случаях сотрудники сразу получают доли в компании, но основатели не закрепляют их права в корпоративном договоре, чтобы избежать злоупотреблений. Фактически за сотрудниками остаётся только право на дивиденды — они не могут продать свою долю или заблокировать спорное решение основного акционера на голосовании.

В других случаях основатель (SPV) заключает с сотрудниками опционный договор, согласно которому они получат свои доли не прямо сейчас, а после выполнения определённых условий. Однако такое соглашение не гарантирует исполнение опциона и становится невозможным, если основатели продадут свои доли.

Некоторые компаний идут по простейшему пути и используют так называемые фантомные опционы — денежные премии, привязанные к финансовым показателям компании (EBITDA) и KPI сотрудника. Но доли компании при таком подходе не распределяются, добавил Гармаев.

«За рубежом, как правило, создаётся специальный опционный пул из акций компании, закреплённых на её балансе (ESOP). Считается, что такой механизм хорошо защищает права сотрудников, и, если они выполнили свои KPI, обещанный им опцион реализуется», — заключил собеседник Skillbox Media.

По словам Масютиной, иностранные компании используют вестинг и обратный вестинг — инструменты, позволяющие выделить процент акций с привязкой к KPI и проведённому на проекте времени. Гармаев замечает, что нередко в иностранной юрисдикции создаётся холдинговая компания с долей в российской компании вплоть до 100% — при такой структуре иностранным правом регулируются все договорённости акционеров, в том числе опционный пул.

Компания «Дипи глобал груп лимитед», связанная с «Додо Пиццей», зарегистрирована на Британских Виргинских островах. В интервью «Ведомостям» Овчинников признался, что выбрал самую дешёвую юрисдикцию. Он также использовал компанию на Виргинских островах, чтобы заключать сделки с частными инвесторами, поддержавшими пиццерии через краудфандинг.

Овчинников нашёл несколько десятков инвесторов с помощью объявления в своём блоге, фонды в него тогда не поверили. В конце 2020 года акциями и опционами Dodo Brands владели около 200 сотрудников.

Фёдор Овчинников. Фото: официальная страница Овчинникова во «»

Часто задаваемые вопросы

Как открыть счет в оффшоре?

Оффшорный банковский счет — это гарантия вашей уверенности в завтрашнем дне, безопасности ваших активов. Для того чтобы открыть счет не нужно  прилагать сверх усилий, достаточно выбрать удобный и подходящий для вас банк, собрать и отправить необходимые документы.

Конечно, есть доля риска. Достаточно вспомнить Кипрский кризис 2014 и 2015 годов, когда все активы, в том числе и иностранных граждан и компаний были заморожены, но, согласитесь, размещая финансовые средства в Российских банках, вы точно также не застрахованы от такого рода инцидентов.

Важно понимать разницу в понятиях между оффшорным банком и банком в оффшорной зоне. Оффшорным банком, по сути, является любой банк за пределами государства вашего проживания и прописки

Банком в оффшорной зоне является финансовое учреждение, зарегистрированные и/или находящиеся в странах с льготными налоговыми ставками или полным их отсутствием. Как правило, в такого рода банках намного выше процентные ставки по вкладам и более дешевое обслуживание, но не меньшая надежность, чем у других

Оффшорным банком, по сути, является любой банк за пределами государства вашего проживания и прописки. Банком в оффшорной зоне является финансовое учреждение, зарегистрированные и/или находящиеся в странах с льготными налоговыми ставками или полным их отсутствием. Как правило, в такого рода банках намного выше процентные ставки по вкладам и более дешевое обслуживание, но не меньшая надежность, чем у других.

В любом случае, важно знать, что вся информация о вас в такого рода финансовых учреждениях полностью скрыта. Открыть счет в банках в оффшоре на компанию будет немного сложнее, так как такие серьезные учреждения дорожат своей репутацией и проводят тщательную проверку своих клиентов

Открыть счет в банках в оффшоре на компанию будет немного сложнее, так как такие серьезные учреждения дорожат своей репутацией и проводят тщательную проверку своих клиентов.

Ликвидация ООО через оффшор

Ликвидация через оффшор — это удобный способ сократить долги компании перед государством, а также возможность законно “откосить” от непогашенных кредитов. Данный метод является полностью законным при условии соблюдения всех юридических норм. Естественно, ликвидация ООО через оффшор несет в себе риски, но их можно избежать при помощи привлечения грамотной команды юристов.

Заработок на оффшорах

В предыдущих пунктах статьи я уже подробно описал, как работают оффшоры, как зарегистрировать такую компанию. Ответ на данный вопрос носит, скорее всего, характер вывода из всего вышесказанного. Заработать на оффшорах можно путем сокращения налоговых выплат компании. Если у вас планируется большой оборот денежных средств, то сумма за регистрацию и содержание оффшора очень быстро вернется вам в виде сокращения издержек на налоги и другие выплаты в бюджет. Список оффшоров, а точнее стран с примерной стоимостью обслуживания представлен выше.

Где и как купить оффшор?

Купить готовый оффшор можно в специализированной компании. Достаточно ввести в поиск браузера “купить оффшор” и перед вами сразу же появится достаточно большой перечень российских компаний, предоставляющих такие услуги.